Pasos para una Buena Planificación Sucesoral

Usted probablemente le ha dado más tiempo y atención a establecer su patrimonio que a planificar para su disposición cuando usted ya no esté aquí. Esto es entendible — a la mayor parte de la gente no le gusta pensar acerca de su propia muerte. Sin embargo, el Servicio de Rentas Internas (IRS) investigará su acervo hereditario cuando usted fallezca y probablemente será capaz de imponer impuestos sobre el mismo. Estos impuestos podrían costarle a su acervo hereditario mucho dinero si usted no ha establecido un plan apropiado para la sucesión. La planificación anticipada le permitirá que su propiedad se distribuya conforme a sus deseos y le ayudará a evitar algunos impuestos sobre su acervo hereditario.

Con la ayuda de un profesional financiero calificado usted puede crear un plan para la sucesión que reduzca al mínimo vuestros riesgos fiscales y que sea consistente con vuestros objetivos.

Usted puede comenzar utilizando algunas estrategias básicas de la planificación para la sucesión:

  • Mantener Registros Financieros. Después de que usted fallezca, sus herederos necesitarán entender su situación financiera. Usted puede ayudarles manteniendo registros organizados y haciéndoles saber donde encontrar vuestro testamento, pólizas de seguros, estados de cuenta bancarios, y otros documentos importantes.
  • Actualizar Vuestro Testamento. Un testamento en un documento legal y necesario para la planificación de la sucesión, puesto que su propósito es especificar como se va a distribuir y tratar vuestras propiedades cuando usted fallezca. Sin un testamento, el estado o los tribunales determinarán la distribución de vuestros activos de conformidad con las leyes generales sobre la herencia.
  • Crear los Instrumentos Legales Necesarios. Adicionalmente a un testamento, usted pudiera desear establecer instrumentos necesarios tales como un poder duradero que designe a alguien para tomar decisiones financieras en vuestro nombre en el caso de incapacidad o un testamento activo que indique sus deseos para el uso de medidas para mantener la vida. Un plan para la sucesión completo debe tratar asuntos que surjan tanto mientras usted viva como después de su muerte.
  • Aprovechar el Monto Aplicable de la Exclusión. En el 2002, cada contribuyente tiene un monto de exclusión aplicable combinado del impuesto sobre regalos y sobre el acervo hereditario (la nueva Ley de Alivio Fiscal aumentará la exclusión a $3,5 millones para el 2009). Los individuos con grandes acervos hereditarios que le dejan todo a su cónyuge dejan de usar su exención y corren el riesgo de que algunos de sus activos sean innecesariamente gravados una segunda vez cuando fallezca el cónyuge. Un fideicomiso puede ayudar a minimizar este problema para grandes acervos hereditarios.
  • Usar la Exclusión Anual del Impuesto sobre Regalos. Bajo la ley del IRS actual, los individuos pueden regalar hasta $11.000 millones por año a un número ilimitado de beneficiarios libres de impuestos. Una estrategia de regalos planificados que aproveche está exclusión es una manera de remover activos que están aumentando en valor de un acervo hereditario y ayudarán a reducir los activos gravables en el mismo.
  • Hacer Arreglos Apropiados para los Beneficiarios del Seguro de Vida. El seguro de vida puede considerarse parte de su acervo hereditario cuando se calculan los impuestos sobre el mismo. El estructurar pólizas de seguro de vida para remover los beneficios del valor de vuestro acervo hereditario es una manera de reducir vuestra exposición a los impuestos.

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