Hoy en día, los planes de retiro corporativo más usados son los planes 401(k). StateTrust ofrece asesoría en cuanto a las diversas opciones 401(k). Un plan 401(k) es un plan patrocinado por el patrono que permite a los empleados diferir impuestos sobre sus aportes. El plan le permite al empleado aportar una porción de su sueldo antes de impuestos. Estos aportes son deducidos directamente por la compañía. La mayoría de los planes 401(k) contienen un aporte que es igualado por la compañía mediante el cual los patronos le añaden montos especificados a los aportes de los empleados y reciben ciertas ventajas fiscales.
La estructuración de un plan 401(k) podría requerir:
- Una documentación legal estableciendo los términos y condiciones por el patrono.
- La designación de uno o más fiduciarios.
- Un administrador del plan.
- La presentación de una planilla de impuesto 5500 anualmente por el patrono.
- El establecimiento de criterios específicos de inversión para los participantes del plan.
Características de un plan 401(k):
- Los aportes de los empleados son derechos adquiridos automáticamente, y están limitados a $16.500 por año a partir del 2011.
- Los empleados de 50 años de edad y mayores tienen una disposición que les permite compensar años no aportados.
- Los aportes del patrono típicamente tienen un programa de cuando se hacen un derecho adquirido mediante el cual los empleados deben permanecer con el patrono por un período especificado.
- El aporte total incluyendo la porción del patrono está limitado a lo que sea menos de $49.000 o la remuneración de los empleados (a partir del 2011).
- La escritura del plan debe ser no discriminatoria, en particular en cuanto al nivel de remuneración.
- Típicamente permiten préstamos/retiros debido a situaciones difíciles.
- Las reglas de distribución son similares a otros planes de retiro calificados.
Los Planes de Retiro 401(k) comunes incluyen:
| Plan 401(k) Tradicional | Inscripción Automática 401(k) |
| Resguardo Seguro | Plan 401(k) SIMPLE |
Cuentas de Retiro y Educación